Como calcular o imposto de renda de um CDB de acordo com o prazo de vencimento

RENDA FIXA

Como calcular o imposto de renda de um CDB de acordo com o prazo de vencimento

A tributação do CDB segue a tabela regressiva do Imposto de Renda

por

Joabe Barbosa

07 de janeiro de 2025

2 min

Os Certificados de Depósito Bancário (CDBs) são investimentos de renda fixa amplamente utilizados no Brasil, pois oferecem boa rentabilidade e segurança. No entanto, o rendimento obtido está sujeito à incidência do Imposto de Renda (IR), que varia conforme o prazo de vencimento. Neste artigo, vamos explicar como calcular o IR sobre os rendimentos de um CDB e ilustrar com exemplos práticos.

Alíquotas do Imposto de Renda para CDBs

A tributação do CDB segue a tabela regressiva do Imposto de Renda para aplicações de renda fixa:

22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
20% para aplicações com prazo de 181 a 360 dias;
17,5% para aplicações com prazo de 361 a 720 dias;
15% para aplicações com prazo superior a 720 dias.

O imposto incide apenas sobre o rendimento da aplicação, e o recolhimento é feito de forma automática pelo banco na fonte, no momento do resgate ou no vencimento do título.

Passo a Passo para Calcular o Imposto de Renda de um CDB

Calcule o rendimento bruto: Subtraia o valor investido do valor total recebido no vencimento ou resgate.
Rendimento Bruto = Valor Final – Valor Investido
Identifique a alíquota aplicável: Baseie-se no prazo total da aplicação, conforme a tabela regressiva.
Calcule o valor do imposto: Multiplique o rendimento bruto pela alíquota correspondente.
Imposto de Renda = Rendimento Bruto × Alíquota
Determine o rendimento líquido: Subtraia o imposto calculado do rendimento bruto.
Rendimento Líquido = Rendimento Bruto – Imposto de Renda

Exemplo 1: Aplicação com prazo de 150 dias

Valor investido: R$ 10.000,00
Rentabilidade total: R$ 500,00 (Rendimento Bruto)
Alíquota de IR: 22,5%

Cálculo do imposto:

Imposto de Renda = R$ 500,00 × 22,5% = R$ 112,50

Rendimento líquido:

Rendimento Líquido = R$ 500,00 – R$ 112,50 = R$ 387,50

Exemplo 2: Aplicação com prazo de 400 dias

Valor investido: R$ 20.000,00
Rentabilidade total: R$ 2.000,00 (Rendimento Bruto)
Alíquota de IR: 17,5%

Cálculo do imposto:

Imposto de Renda = R$ 2.000,00 × 17,5% = R$ 350,00

Rendimento líquido:

Rendimento Líquido = R$ 2.000,00 – R$ 350,00 = R$ 1.650,00

Exemplo 3: Aplicação com prazo de 800 dias

Valor investido: R$ 50.000,00
Rentabilidade total: R$ 8.000,00 (Rendimento Bruto)
Alíquota de IR: 15%

Cálculo do imposto:

Imposto de Renda = R$ 8.000,00 × 15% = R$ 1.200,00

Rendimento líquido:

Rendimento Líquido = R$ 8.000,00 – R$ 1.200,00 = R$ 6.800,00

Ao investir em um CDB, é importante levar em conta a tabela regressiva do Imposto de Renda para planejar os resgates e maximizar a rentabilidade. Investimentos de longo prazo são mais vantajosos, pois resultam em uma alíquota menor, aumentando o rendimento líquido.

Antes de investir, avalie também outros fatores, como a taxa de juros oferecida pelo CDB, o risco do emissor e a possibilidade de liquidez antecipada. O conhecimento detalhado da tributação ajuda a tomar decisões financeiras mais informadas e alinhadas aos seus objetivos.